Calcolatori fiscali per professionisti e imprese
Questa sezione raccoglie i calcoli ricorrenti dello studio: la scelta e la tassazione del regime forfettario, la fattura del professionista dal netto al lordo, le scadenze (acconti, rateizzazioni, ravvedimento operoso), i contributi INPS di artigiani e commercianti, la deduzione dei beni strumentali e delle auto, la tassazione degli utili di S.r.l., gli interessi di mora e il bollo auto.
Parametri 2026
IRPEF a tre scaglioni (23%, 33%, 43%), tasso legale all'1,60%, sanzioni ridotte del ravvedimento nel regime post 1° settembre 2024, aliquote Gestione Separata 26,07% e artigiani/commercianti 24% e 24,48% con minimale 18.808 €, IRES 24% e ritenuta sui dividendi 26%. Ogni parametro è citato con la sua fonte nella pagina del calcolatore.
Cosa non sostituiscono
I calcolatori danno stime rapide e trasparenti, non la dichiarazione dei redditi: le situazioni con più fonti di reddito, perdite pregresse, crediti d'imposta o regimi speciali vanno verificate con il professionista sui dati completi.
Ravvedimento Operoso
Sanzione ridotta e interessi legali per versamenti tardivi: regime ante e post 1° settembre 2024, tassi legali per anno dal 2015, calcolo giorno per giorno.
Fattura Inversa (da Netto a Lordo)
Dal netto desiderato a compenso, rivalsa o cassa 4%, ritenuta d'acconto 20%, IVA e totale fattura. Gestisce Gestione Separata, casse professionali (contributo non soggetto a ritenuta) e regime forfettario.
Interessi di Mora
Interessi per ritardato pagamento in transazioni commerciali (D.Lgs. 231/2002): tasso BCE + 8 punti sull'importo dovuto, più 40€ di risarcimento forfettario per spese di recupero.
Tassazione Utili S.r.l.
Pressione fiscale complessiva su una S.r.l.: IRES 24% sull'utile imponibile, IRAP 3,9% sulla base produttiva (basi diverse), ritenuta 26% sui dividendi distribuiti ai soci.
Auto Aziendale
Deducibilità costo e detraibilità IVA per auto aziendale secondo l'utilizzo: esclusivo (20%, tetto 18.075€), promiscuo dipendente (70% senza tetto), agenti (80%, tetto 25.822€).
Cedolare Secca vs IRPEF
Confronto tra cedolare secca (21%, 10% concordato, 26% locazioni brevi oltre il primo immobile) e IRPEF ordinaria con addizionali, imposta di registro e bollo. Indica l'opzione più conveniente.
Regime Forfettario
Dal fatturato al netto nel regime forfettario: coefficiente di redditività per settore, contributi INPS (Gestione Separata o artigiani/commercianti con riduzione 35%), imposta sostitutiva 15% o 5%.
Forfettario vs Ordinario
Confronta a parità di ricavi il regime forfettario (coefficiente, sostitutiva 15%/5%) con il regime ordinario (costi reali, IRPEF a scaglioni, addizionali): netto, imposte e soglia di costi oltre la quale il forfettario non conviene.
Contributi Artigiani e Commercianti
Contributi INPS 2026 di artigiani e commercianti: fissi sul minimale (18.808 €) in 4 rate, aliquota 24% / 24,48% sull'eccedenza con +1% oltre 56.224 €, massimale, riduzioni 35% forfettari e 50% nuovi iscritti, under 21.
Acconti IRPEF, IRES, IRAP
Acconti d'imposta con il metodo storico: soglie di esonero, rata unica o due rate (40/60, oppure 50/50 per soggetti ISA e forfettari), scadenze di giugno e novembre, rateazione della prima rata.
Rateizzazione Imposte e Avvisi Bonari
Piano di rate con interessi: imposte da dichiarazione in rate mensili fino al 16 dicembre (0,33% al mese) oppure avvisi bonari in rate trimestrali fino a 20 (3,5% annuo). Importi, scadenze e totale.
Ammortamento Cespiti
Piano di ammortamento fiscale di un bene strumentale con i coefficienti ministeriali (DM 31/12/1988): primo anno a metà, beni sotto 516,46 € dedotti subito, scorporo terreni, risparmio d'imposta annuo e totale.
Auto: Acquisto vs Leasing vs Noleggio
Confronto fiscale tra acquisto, leasing e noleggio a lungo termine di un'auto aziendale: deducibilità 20/70/80%, tetti su costo e canoni, IVA detraibile, risparmio IRES e costo netto sul periodo.
Bollo Auto e Superbollo
Bollo auto dalla potenza in kW e dalla classe ambientale (tariffa nazionale, kW oltre 100 maggiorati), superbollo oltre 185 kW con riduzioni per età del veicolo, variazione regionale e pagamento frazionato.