Calcolatori fiscali e del lavoro

Dal Lordo al Netto

Calcola il netto mensile partendo dalla RAL: contributi INPS, IRPEF a 3 scaglioni, detrazioni da lavoro dipendente e familiari, bonus cuneo e trattamento integrativo. 12, 13 o 14 mensilità, parametri 2026.

Costo Aziendale Dipendente

Costo totale annuo di un dipendente: contributi INPS a carico ditta per settore, INAIL, TFR (al netto dello 0,50%), fondi sanitari e previdenza complementare dei principali CCNL.

Calcolo del TFR

Stima TFR lordo e netto: quota annua (retribuzione/13,5 meno 0,50%), rivalutazione ISTAT con imposta 17%, tassazione separata con aliquota media IRPEF.

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Simulatore NASpI

Stima dell'indennità NASpI mensile: 75% entro 1.456,72€ + 25% sull'eccedenza, tetto 1.584,70€, décalage del 3% dal 6° mese (8° oltre i 55 anni), durata fino a 24 mesi.

Convenienza Assunzioni Agevolate

Risparmio contributivo con gli incentivi 2026: esoneri Giovani under 35, Donne e ZES (L. 199/2025), decontribuzione Sud PMI, apprendistato. Confronto costo pieno e agevolato.

Premio Cash vs Welfare

Confronta un premio erogato in busta paga, come premio di risultato con sostitutiva 5% o come welfare esente (1.000/2.000 €): netto per il dipendente e costo per l'azienda.

Prestazioni Occasionali

Netto prestatore e costo committente per lavoro autonomo occasionale: ritenuta 20% e, oltre la soglia cumulativa di 5.000€/anno da tutti i committenti, contributi Gestione Separata al 26,07%.

Ricevuta Prestazione Occasionale dal Netto

Calcolo a ritroso della ricevuta per lavoro autonomo occasionale: dal netto desiderato ricostruisce compenso lordo, ritenuta d'acconto 20%, contributi Gestione Separata oltre la soglia di 5.000€ (26,07% o 24%) e rimborso spese, con il costo totale a carico del committente.

Premio di Risultato (5%)

Premio di risultato con imposta sostitutiva del 5% (fino a 3.000 €, reddito ≤ 80.000 €): netto per il dipendente rispetto alla tassazione ordinaria, conversione in welfare, costo azienda con decontribuzione.

Ferie e Permessi Non Goduti

Valore economico delle ferie, ROL ed ex festività residui a fine rapporto: retribuzione giornaliera e oraria secondo i divisori del CCNL, indennità lorda, contributi, IRPEF e netto stimato, incidenza TFR e costo azienda.

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Preavviso e Indennità Sostitutiva

Giorni di preavviso per licenziamento o dimissioni (tabella CCNL Commercio per livello e anzianità, o giorni del proprio CCNL) e indennità sostitutiva del preavviso lorda e netta.

Collaboratore Co.co.co.

Dal compenso lordo di una collaborazione coordinata e continuativa al netto: Gestione Separata 35,03% (1/3 collaboratore, 2/3 committente), IRPEF a scaglioni con detrazione per redditi assimilati, addizionali, costo totale per il committente.

Quando Vado in Pensione

Data di pensione di vecchiaia (67 anni + 20 di contributi) e anticipata (42 anni e 10 mesi uomini, 41 e 10 donne, finestra 3 mesi) dalla data di nascita e dai contributi; opzione contributiva a 64 anni per chi ha iniziato dal 1996.

Ravvedimento Operoso

Sanzione ridotta e interessi legali per versamenti tardivi: regime ante e post 1° settembre 2024, tassi legali per anno dal 2015, calcolo giorno per giorno.

Fattura Inversa (da Netto a Lordo)

Dal netto desiderato a compenso, rivalsa o cassa 4%, ritenuta d'acconto 20%, IVA e totale fattura. Gestisce Gestione Separata, casse professionali (contributo non soggetto a ritenuta) e regime forfettario.

Interessi di Mora

Interessi per ritardato pagamento in transazioni commerciali (D.Lgs. 231/2002): tasso BCE + 8 punti sull'importo dovuto, più 40€ di risarcimento forfettario per spese di recupero.

Tassazione Utili S.r.l.

Pressione fiscale complessiva su una S.r.l.: IRES 24% sull'utile imponibile, IRAP 3,9% sulla base produttiva (basi diverse), ritenuta 26% sui dividendi distribuiti ai soci.

Auto Aziendale

Deducibilità costo e detraibilità IVA per auto aziendale secondo l'utilizzo: esclusivo (20%, tetto 18.075€), promiscuo dipendente (70% senza tetto), agenti (80%, tetto 25.822€).

Cedolare Secca vs IRPEF

Confronto tra cedolare secca (21%, 10% concordato, 26% locazioni brevi oltre il primo immobile) e IRPEF ordinaria con addizionali, imposta di registro e bollo. Indica l'opzione più conveniente.

Regime Forfettario

Dal fatturato al netto nel regime forfettario: coefficiente di redditività per settore, contributi INPS (Gestione Separata o artigiani/commercianti con riduzione 35%), imposta sostitutiva 15% o 5%.

Forfettario vs Ordinario

Confronta a parità di ricavi il regime forfettario (coefficiente, sostitutiva 15%/5%) con il regime ordinario (costi reali, IRPEF a scaglioni, addizionali): netto, imposte e soglia di costi oltre la quale il forfettario non conviene.

Contributi Artigiani e Commercianti

Contributi INPS 2026 di artigiani e commercianti: fissi sul minimale (18.808 €) in 4 rate, aliquota 24% / 24,48% sull'eccedenza con +1% oltre 56.224 €, massimale, riduzioni 35% forfettari e 50% nuovi iscritti, under 21.

Acconti IRPEF, IRES, IRAP

Acconti d'imposta con il metodo storico: soglie di esonero, rata unica o due rate (40/60, oppure 50/50 per soggetti ISA e forfettari), scadenze di giugno e novembre, rateazione della prima rata.

Rateizzazione Imposte e Avvisi Bonari

Piano di rate con interessi: imposte da dichiarazione in rate mensili fino al 16 dicembre (0,33% al mese) oppure avvisi bonari in rate trimestrali fino a 20 (3,5% annuo). Importi, scadenze e totale.

Ammortamento Cespiti

Piano di ammortamento fiscale di un bene strumentale con i coefficienti ministeriali (DM 31/12/1988): primo anno a metà, beni sotto 516,46 € dedotti subito, scorporo terreni, risparmio d'imposta annuo e totale.

Auto: Acquisto vs Leasing vs Noleggio

Confronto fiscale tra acquisto, leasing e noleggio a lungo termine di un'auto aziendale: deducibilità 20/70/80%, tetti su costo e canoni, IVA detraibile, risparmio IRES e costo netto sul periodo.

Bollo Auto e Superbollo

Bollo auto dalla potenza in kW e dalla classe ambientale (tariffa nazionale, kW oltre 100 maggiorati), superbollo oltre 185 kW con riduzioni per età del veicolo, variazione regionale e pagamento frazionato.

Plusvalenza Immobiliare

Tassazione della plusvalenza su vendita entro 5 anni dall'acquisto: confronto tra imposta sostitutiva 26% e IRPEF ordinaria con aliquota marginale. L'abitazione principale è esente.

Adeguamento ISTAT Canone

Aggiornamento del canone di locazione alla variazione ISTAT FOI: 100% per contratti liberi 4+4, 75% per contratti a canone concordato 3+2. Serve richiesta scritta del locatore.

Assegno Unico Universale

Importo mensile e annuo dell'Assegno Unico 2026 in base a ISEE, numero di figli minorenni e 18-20 anni, disabilità per grado, genitori entrambi lavoratori, madre under 21 e nuclei numerosi.

Imposta di Registro Locazioni

Imposta di registro (2%, 1%, 0,50%) e bollo per la registrazione di un contratto di locazione: annuale o per l'intera durata con sconto, canone concordato, ripartizione tra locatore e conduttore.

Locazioni Brevi (Airbnb)

Tassazione degli affitti brevi: cedolare secca 21% sul primo immobile e 26% dal secondo al quarto, ritenuta del portale, IRPEF ordinaria in alternativa, imposta di soggiorno, rendimento netto per notte.

Calcolo IMU

IMU 2026 da rendita catastale: rivalutazione 5%, moltiplicatore per categoria, aliquota comunale, riduzioni (comodato, canone concordato, inagibili), quota di possesso e mesi, acconto e saldo.